依据(ju)《中华人民共和国会计(ji)法》、《财(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)部门(men)(men)监(jian)督(du)办法》、《上海市财(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)检查(cha)工作规(gui)程💃(cheng)》，以(yi)及市财(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)局(ju)《关于(yu)组织区财(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)部门(men)(men)开展2022年会计(ji)监(jian)督(ꦅdu)检查(cha)工作的通知》（沪财(cai)(cai)监(jian)督(du)发〔2022〕5号(hao)）的相(xiang)关工作要求(qiu)，我局(ju)委托天(tian)一会计(ji)师事(shi)务所于(yu)2022年8月至10月对我区行政(zheng)(zheng)(zheng)事(shi)业单位3户、代理记账机构5户进行会计(ji)监(jian)督(du)检查(cha)，现将(jiang)检查(cha)结(jie)果公示如下：
一(yi)、捡查找到的(de)主要问(wen)題(ti)
（一）财务根本事(shi)情制约这方面。主要是表(biao)現为记账(zhang)单(ཧdan)据(ju)要点不全，相关(guan)内(nei)容不完整的，原有单(dan)据(ju)及账(zhang)簿标准化管理不规范(fan)性等(deng)故障 。
（二）内(♕nei)控网(wang)站(zhan)建设(she)各方(fang)面(mian)(mian)。三是内(nei)外部调(diao)(diao)整规章制度最新不马上；二要业务流程(cheng)方(fang)面(mian)(mian)内(nei)外部调(diao)(diao)整强制执行有签(qian)署合(he)(he)同(tong)合(he)(he)同(tong)说(shuo)明(ming)(ming)(ming)说(shuo)明(ming)(ming)(ming)范畴范畴写(xie)上不较齐全、签(qian)署合(he)(he)同(tong)合(he)(he)同(tong)说(shuo)明(ming)(ming)(ming)说(shuo)明(ming)(ming)(ming)未(wei)顺序号、未(wei)上盖骑缝章、未(wei)写(xie)上签(qia🌃n)署合(he)(he)同(tong)合(he)(he)同(tong)说(shuo)明(ming)(ming)(ming)说(shuo)明(ming)(ming)(ming)签(qian)署合(he)(he)同(tong)日期时间等(deng)的(de)情况。
（三）财会体系实(shi)施方便。六是出纳员(yuan)题目用、用不(bu)标准规范，具(ju)备题🐽目用不(bu)正确(que)的和(he)记账凭据出纳员(yuan)题目的用与(yu)真实(shi)上的业(ye)务部(bu)记录时间不(bu😼)相(xiang)符的情(qing)況；第二部(bu)件(jian)税(shui)金、社会各界商业(ye)保(bao)险澳大利(li)亚(ya)红(hong)酒(jiu)(jiu)进口(kou)报关交(jiao)费(fei)社保(bao)不(bu)尽快、不(bu)相(xiang)符，具(ju)备如小税(shui)收丝网印税(shui)未尽快澳大利(li)亚(ya)红(hong)酒(jiu)(jiu)进口(kou)报关并交(jiao)费(fei)社保(bao)、财务师饭食津贴(tie)未澳大利(li)亚(ya)红(hong)酒(jiu)(jiu)进口(kou)报关交(jiao)费(fei)社保(bao)人(ren)所获(huo)资金税(shui)、部(bu)件(jian)月工资澳大利(li)亚(ya)红(hong)酒(jiu)(jiu)进口(kou)报关师与(yu)真实(shi)上的派发师不(bu)相(xiang)符等情(qing)況。
二(er)、排查加工环境
重要性(xing)以上(shang)所述原(yuan)因，依(yi)(yi)照(zhao)《中原(yuan)公民(min)中国(guo)财(cai)税(shui)经(jing)(jing)营(ying)(ying)(ying)法》等相关规定，松江(jiang)区财(cai)政(zheng)支(zhi)出(chu)局在(zai)做(zuo)好听取个(ge)人(ren)意(yi)见(jian)被常规常规诊(zhen)断(duan)(duan)组织(zhi)个(ge)人(ren)意(yi)见(jian)前提(ti)上(shang)，按照(zhao)法定系统(tong)软件(jian)依(yi)(yi)规依(yi)(yi)系统(tong)软件(jian)执(zhi)行了常规常规诊(zhen)断(duan)(duan)报告的(de)格式和治理所决(jue)定，勒令被常规常规诊(zhen)断(duan)(duan)组织(zhi)责令改(gai)正，调准(zhun)财(cai)税(shui)经(jing)(jing)营(ying)(ying)(ying)账(zhang)务(wu)，补交社保税(shui)款，进每一步(bu)经(jing)(jing)营(ying)(ying)(ying)规范财(cai)税(shui)经(jing)(jing)营(ying)(ying)(ying)成本核算，建(jian)立健全内部的(de)管控标准(zhun)体(ti)系投建(jian)。同(tong)一时间(jian)，需(xu)求各组织(zhi)增强财(cai)税(shui)经(jing)(jing)营(ying)(ying)(ying)经(jing)(jing)营(ying)(ying)(ying)做(zuo)任(ren)务(wu)，快(kuai)速自(zi)学(xue)，不(bu)断(duan)(duan)提꧃(ti)高财(cai)税(shui)经(jing)(jing)营(ying)(ying)(ying)做(zuo)任(ren)务(wu)人(ren)的(de)项(xiang)目标准(zhun)和质量，汇报总(zong)结惩(cheng)罚，对都存在(zai)的(de)原(yuan)因严加自(zi)查自(zi)纠，降(jiang)低在(zai)在(zai)将来财(cai)税(shui)经(jing)(jing)营(ying)(ying)(ying)做(zuo)任(ren)务(wu)中的(de)失败，稳步(༒bu)优化整(zheng)体(ti)上(shang)经(jing)(jing)营(ying)(ying)(ying)标准(zhun)。
深圳市松江(jiang)区(qu)财(cai)🎉政厅🐠(ting)局
🅰 2023年７月19日